Расходы по отгрузке
Подскажите, пожалуйста, как правильно учесть расходы по отгрузке.
Отгрузили 31 марта в другой город. Наняли водителя с личным автомобилем как физлицо. По договору фирма обязана оплатить ему 5000 рублей, НДФЛ за него проплачивает фирма. Надо ли платить еще какие-нибудь за него налоги?
С этой машиной едит в командировку сотрудник фирмы. Он получил командировачные и деньги на топливо. Авансовый отчет от составит когда вернется обратно, примерно 8 апреля.
Каким периодом списывать зарплату водителя , суточные и топливо - 1 кварталом, так как отгрузка прошла 31 числом или все таки в апреле?
Отгрузили 31 марта в другой город. Наняли водителя с личным автомобилем как физлицо. По договору фирма обязана оплатить ему 5000 рублей, НДФЛ за него проплачивает фирма. Надо ли платить еще какие-нибудь за него налоги?
С этой машиной едит в командировку сотрудник фирмы. Он получил командировачные и деньги на топливо. Авансовый отчет от составит когда вернется обратно, примерно 8 апреля.
Каким периодом списывать зарплату водителя , суточные и топливо - 1 кварталом, так как отгрузка прошла 31 числом или все таки в апреле?
Comments
-
Так как вы водителю начисляете ,я так понимаю,заработную плату,то помимо удержания с его зарплаты НДФЛ,следует сделать отчисления от зарплаты по фондам(опять же надо знать какая у вас система налогообложения).
Зарплату водителя начисляете за март месяц- он же в марте работал?.Суточные и топливо тоже в марте,если вся командировка пришлась на март. -
Расходы признаются в зависимости от выбранного метода:
- для применяющих метод начисления (пп. 3 п. 7 ст. 272 НК РФ) - на дату расчетов в соответствии с условиями заключенных договоров, дату предъявления документов, служащих основанием для расчетов, или последний день отчетного (налогового) периода;
- для применяющих кассовый метод (пп. 1 п. 3 ст. 273 НК) - в момент погашения задолженности путем списания денежных средств с расчетного счета, выплаты из кассы, в момент погашения (при ином способе погашения задолженности).
А по командировочным датой признания расходов является дата утверждения авансового отчета (пп. 5 п. 7 ст. 272 НК РФ), т. е. в апреле. -
Цитата: А по командировочным датой признания расходов является дата утверждения авансового отчета (пп. 5 п. 7 ст. 272 НК РФ), т. е. в апреле.Это я поняла, спасибо.
Вопрос по водителю. Начисляем налоги в фонды не зависимо, что он не в штате, а работает по договору только на данный рейс? -
Цитата: Это я поняла, спасибо.Вопрос по водителю. Начисляем налоги в фонды не зависимо, что он не в штате, а работает по договору только на данный рейс?
Увы, да. -
Извините за непонятливость. Если я начисляю на оплату водителю налоги в фонды ( он не штатный работник), то при подаче сведении по работникам в ПФР не совпадут суммы начислении по штатным работникам или не так? Проясните, пожалуйста!
-
Цитата: Извините за непонятливость. Если я начисляю на оплату водителю налоги в фонды ( он не штатный работник), то при подаче сведении по работникам в ПФР не совпадут суммы начислении по штатным работникам или не так? Проясните, пожалуйста!
Вы этого работника и выплаты ему также вклЮчите в персонифицированные сведения, иначе, Вы правы, данные не совпадут. -
Цитата: Извините за непонятливость. Если я начисляю на оплату водителю налоги в фонды ( он не штатный работник), то при подаче сведении по работникам в ПФР не совпадут суммы начислении по штатным работникам или не так? Проясните, пожалуйста!
В справочнике Сотрудники заведите папку "Не сотрудники" и вносите туда все данные на тех, кто не числится в штате, но все равно попадет в ваши отчеты.
Точно так же приходится отслеживать НДФЛ посторонних физлиц при сдаче 2-НДФЛ.
Просто нужно вовремя вспомнить включить их в отчет, а так - никаких особых сложностей. -
СПАСИБО!!!
